Финансовые функции
Финансовые функции
Финансовые функции применяются при планировании и анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия, атакже при решении задач, связанных с инвестированием средств. Большинство финансовых функций доступно только после загрузки соответствующих надстроек. Среди финансовых функций можно выделить три больших блока функций, которые используются для расчета амортизационных отчислений, рентных платежей и доходов от ценных бумаг. Учитывая огромное практическое значение этих функций, в данной книге мы решили привести полный их перечень. В него включены и те функции, которые становятся доступными только после установки надстройки Пакет анализа.
Амортизация определяется как отчисления, предназначенные для возмещения износа имущества. Всякое имущество имеет определенную стоимость на начало периода амортизации (она должна быть указана в функциях, используемых при расчете амортизационных отчислений, в аргументе Стоимость) и стоимость на конец периода амортизации - остаточную стоимость. Имущество амортизируется на протяжении определенного периода, который называется временем амортизации. Возможность использовать амортизационные отчисления для регулирования налоговых платежей в течение времени амортизации (к сожалению, такая практика у нас еще не получила достаточно широкого распространения) привела к появлению различных методов начисления амортизации.
Для применения отдельных методов в Excel предусмотрены специальные функции. Ниже приведено описание функции, используемой для расчета амортизационных отчислений.
Под рентными платежами понимают регулярные платежи одинакового размера. Одной из наиболее известных разновидностей рентных платежей является аннуитет.
Некоторые функции могут использоваться для вычислений при операциях с ценными бумагами двух видов: твердопроцентными и беспроцентными. Твердопро-центные ценные бумаги приносят одинаковый доход на протяжении определенного периода времени. Беспроцентные ценные бумаги эмитируются с определенным дисконтом - процентом (то есть курс при эмиссии ценных бумаг этого вида меньше номинальной стоимости, по которой происходит выкуп ценных бумаг в конце срока обращения).
АМГД
Синтаксис:AMГД(стоимость,остаточная_стоимость,время_эксплуатации,период)
Результат:
Годовая величина амортизации имущества для указанного периода.
Аргументы:
стоимость- начальная стоимость имущества;
остаточная_стоимость- остаточная стоимость в конце периода амортизации;
время_эксплуатации- количество периодов, на протяжении которых собственность амортизируется (также период амортизации);
период- период (промежуток времени, величина которого используется в качестве единицы измерения времени эксплуатации; как правило, год).
АМОРУВ
Синтаксис:АМОРУВ(стоимость,дата_приобретения,первый_период, остаточная_стоимость,период,ставка,базис)
Результат:
Величина амортизации для каждого периода. Данная функция предназначена для французской системы бухгалтерского учета. В случае приобретения имущества в середине бухгалтерского периода учитывается пропорционально распределенная амортизация. Если эта функция недоступна, то следует произвести установку надстройки Пакет анализа.
Аргументы:
стоимость- стоимость имущества;
дата_приобретения- дата приобретения имущества; первый_период дата окончания первого периода;
остаточная_стоимость- остаточная стоимость имущества в конце периода амортизации;
период- период;
ставка- процентная ставка амортизации;
базис- используемый способ вычисления количества дней.
Перечень значений, принимаемых данным аргументом, приведен в таблице.
| 0 | 360 дней (метод NSAD) |
| 1 | Фактический |
| 3 | 365 дней в году |
| 4 | 360 дней в году (европейский метод) |
АМОРУМ
Синтаксис:
АМОРУМ(стоимость,дата_приобретеник,первый_период, остаточная_стоимость,период,ставка,базис)
Результат: Величина амортизационных отчислений для каждого периода. Функция предназначена для французской системы бухгалтерского учета. Она аналогична функции АМОРУВ; различие состоит лишь в том, что применяемый в вычислениях коэффициент амортизации зависит от периода амортизации имущества. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
стоимость- стоимость имущества;
дата_приобретения- дата приобретения имущества;
первый_период- дата окончания первого периода;
остаточная_стоимость- остаточная стоимость имущества в конце периода амортизации;
период- период;
ставка- процентная ставка амортизации;
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию АМОРУВ).
AMP
Синтаксис:
АМР(стоимость,остаток,период)
Результату
Величина непосредственной амортизации имущества за один период.
Аргументы:
стоимость- начальная стоимость имущества;
остаток- остаточная стоимость в конце амортизации (иногда называется ликвидационной стоимостью имущества);
период- количество периодов, на протяжении которых имущество амортизируется (также период амортизации).
БЗ
Синтаксис:
БЗ (ставка,кпер,плата,нз,тип)
Результат:
Будущее значение вклада на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки.
Аргументы:
ставка- процентная ставка за период;
кпер- общее число периодов выплат годовой ренты;
плата- выплата, производимая в каждый период (это значение не может меняться на протяжении всего периода выплат); обычно плата состоит из основного платежа и платежа по процентам;
нз- текущая стоимость, или общая сумма всех будущих платежей с настоящего момента (по умолчанию - 0);
тип- число 0 или 1, которое определяет, когда должна производиться выплата (по умолчанию - 0).
| 0 | В конце периода |
| 1 | В начале периода |
БЗРАСПИС
Синтаксис:
БЗРАСПИС(основной_капитал,ставки)
Результат:
Будущее значение основного капитала после начисления сложных процентов. Функция БЗРАСПИС используется для вычисления будущего значения инвестиции с переменной процентной ставкой. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
основной_капитал- текущая стоимость инвестиции;
ставки- массив применяемых процентных ставок.
ВНДОХ
Синтаксис:
ВНДОХ(значения,прогноз)
Результат:
Процентная ставка дохода от инвестиции на основе денежных потоков (cash flow), которые состоят из выплат (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения) и происходят в регулярные периоды (равные промежутки) времени.
Аргументы:
значения- массив или ссылка на ячейки, содержащие числовые величины, для которых вычисляется процентная ставка; должны включать хотя бы одно положительное и одно отрицательное значения;
прогноз- величина, предполагаемая близкой к результату ВНДОХ.
ПРИМЕЧАНИЕ
Функция ВНДОХ использует порядок значений для интерпретации порядка денежных выплат или поступлений, поэтому значения выплат и поступлений следует вводить в порядке выполнения трансакций. Если аргумент, который является массивом или ссылкой, содержит тексты, логические значения или пустые ячейки, то такие значения игнорируются.ДАТАКУПОНДО
Синтаксис:
ДАТАКУПОНДО(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу, периодичность,базис)
Результат:
Предыдущая дата купона перед датой соглашения. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
периодичность- количество выплат по купонам за год (для ежегодных выплат принимает значение 1, для полугодовых - 2, для ежеквартальных - 4);
базис- используемый способ вычисления количества дней. Перечень значений, принимаемых аргументом:
| 0 или опущено | US (NSAD) 30/360 |
| 1 | Фактический/фактический |
| 2 | Фактический/360 |
| 3 | Фактический/360 |
| 4 | Европейский/360 |
ДАТАКУПОНПОСЛЕ
Синтаксис:
ДАТАКУПОНПОСЛЕ(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу, периодичность,базис)
Результат:
Следующая дата купона после даты соглашения. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
См. описание функции ДАТАКУПОНДО.
ДДОБ
Синтаксис:
ДДОБ(нач_стоимость,ост_стоимость,время^эксплуатации, период,коэффициент)
Результат:
Величина амортизации имущества для указанного периода при использовании метода двухкратного учета амортизации или иного явно указанного метода.
Аргументы:
нач_стоимость- начальная стоимость имущества;
ост_стоимость- остаточная стоимость имущества;
время_эксплуатации- количество периодов, охватывающих промежуток времени, в течение которого имущество амортизируется (период амортизации);
период- период, для которого требуется вычислить амортизацию (аргументы период и время_эксплуатации должны быть выражены в одинаковых единицах измерения);
коэффициент- норма снижения балансовой стоимости (амортизации); если коэффициент опущен, то предполагается, что он равен 2 (метод двухкратного учета амортизации).
Все пять аргументов должны принимать только положительные значения.
ДЛИТ
Синтаксис:
ДЛИТ(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу,купон,доход, периодичность,базис)
Результат:
Ежегодная продолжительность действия ценных бумаг с периодическими выплатами по процентам. Продолжительность определяется как взвешенное среднее текущих значений выплат и используется как показатель степени влияния изменения цены облигаций на получаемый доход. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
купон- годовая процентная ставка для купонов по ценным бумагам;
доход- годовой доход по ценным бумагам; периодичность количество выплат по купонам за год;
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДАТАКУПОНДО).
ДНЕЙКУПОН
Синтаксис:
ДНЕЙКУПОН(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу, периодичность,базис)
Результат:
Число дней в периоде купона, который включает дату соглашения. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
См. описание функции ДАТАКУПОНДО.
ДНЕЙКУПОНДО
Синтаксис:
ДНЕЙКУПОНДО(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу, периодичность,базис)
Результат:
Количество дней от начала действия купона до даты соглашения. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
См. описание функции ДАТАКУПОНДО.
ДНЕЙКУПОНПОСЛЕ
Синтаксис:
ДНЕЙКУПОНПОСЛЕ(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу, периодичность,базис)
Результат:
Число дней от даты соглашения до срока следующего купона. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
См. описание функции ДАТАКУПОНДО.
ДОБ
Синтаксис:ДОЕ(нач_стоимость,ост_стоимость,время_эксплуатации, период,месяц)
Результат:
Амортизация имущества на заданный период при использовании метода постоянного учета амортизации.
Аргументы:
нач_стоимость- начальная стоимость имущества;
ост_стоимость- остаточная стоимость имущества;
время_эксплуатации- количество периодов, охватывающих промежуток времени, в течение которого имущество амортизируется (период амортизации);
период- период, для которого требуется вычислить амортизацию (аргументы период и время_эксплуатации должны быть выражены в одинаковых единицах измерения);
месяц- количество месяцев в первом году (если аргумент месяц опущен, то предполагается, что он равен 12).
ДОХОД
Синтаксис:
ДОХОД(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу,ставка,цена, погашение,частота/базис)
Результат:
Доход от ценных бумаг, который составляют периодические процентные выплаты. Функция ДОХОД используется для вычисления дохода по облигациям. Если эта функция недоступна, то следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
ставка- годовая процентная ставка по купонам для ценных бумаг;
цена- цена ценных бумаг на 100 руб. номинальной стоимости;
частота- цена при погашении за 100 руб. номинальной стоимости ценных бумаг;
периодичность- количество выплат по купонам за год (для ежегодных платежей - 1, для полугодовых - 2, для ежеквартальных - 4);
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДАТАКУПОНДО).
ДОХОДКЧЕК
Синтаксис:
ДОХОДКЧЕК(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу,цена)
Результат:
Возвращает значение дохода по казначейскому чеку. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для казначейского чека (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу казначейского чека (в числовом формате);
цена- цена казначейского чека на 100 руб. нарицательной стоимости.
ДОХОДПЕРВНЕРЕГ
Синтаксис:
ДОХОДПЕРВНЕРЕГ(дата_соглашения,дата_вступления__в_силу, дата_ выпуска,первый__купон,ставка,цена,погашение, частота,базис)
Результат:
Доход по ценным бумагам с нерегулярным (более коротким или более продолжительным, чем остальные) первым периодом. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
дата_выпуска- дата выпуска ценных бумаг (в числовом формате);
первый_купон- дата первого купона для ценных бумаг (в числовом формате);
ставка- процентная ставка по ценным бумагам;
цена- цена ценных бумаг;
погашение- сумма погашения ценных бумаг на 100 руб. номинальной стоимости;
частота- количество выплат по купонам за год (для ежегодных платежей - 1, для полугодовых - 2, для ежеквартальных - 4);
базис используемый способ вычисления количества дней (см. описание функции ДАТАКУПОНДО).
ДОХОДПОГАШ
Синтаксис:
ДОХОДПОГАШ(дата_соглашения,,дата_вступления_в_силу, дата_выпуска,ставка,цена,базис)
Результат:
Годовой доход от ценных бумаг, который равен доходу в срок вступления в силу ценных бумаг. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
дата_выпуска- дата выпуска ценных бумаг (в числовом формате); ставка процентная ставка по ценным бумагам;
цена- цена ценных бумаг;
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. описание функции ДАТАКУПОНДО).
ДОХОДПОСЛНЕРЕГ
Синтаксис:
ДОХОДПОСЛНЕРЕГ(дата_соглашения,дата_
вступления_п_си.лу,последнян_ выплата, ставка,цена,погашение,частота,базис)
Результат:
Доход по ценным бумагам с нерегулярным (более коротким или более продолжительным, чем остальные) последним периодом. Если эта функция недоступна, то следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
последняя_выплата- дата последнего купона для ценных бумаг (в числовом формате);
ставка- процентная ставка по ценным бумагам;
цена- цена ценных бумаг;
погашение- сумма погашения ценных бумаг на 100 руб. номинальной стоимости;
частота- количество выплат по купонам за год (для ежегодных платежей - 1, для полугодовых - 2, для ежеквартальных - 4);
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. описание функции ДАТАКУПОНДО).
ДОХОДСКИДКА
Синтаксис:
ДОХОДСКИДКА(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу,цена, погашение,базис)
Результат:
Годовой доход по ценным бумагам, на которые сделана скидка. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
цена- цена ценных бумаг на 100 руб. номинальной стоимости;
погашение- цена при погашении за 100 руб. номинальной стоимости ценных бумаг;
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДАТАКУПОНДО).
ИНОРМА
Синтаксис:
ИНОРМА(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу,инвестиция, погашение,базис)
Результат:
Процентная ставка для полностью инвестированных ценных бумаг. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашени-я дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
инвестиция- объем инвестиции в ценные бумаги;
погашени-е объем средств, которые должны быть получены на дату вступления в силу ценных бумаг;
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДОХОД).
КПЕР
Синтаксис:
КПЕР (ставка, платеж, нз, бз, тип)
Результат:
Общее количество периодов выплаты для данного вклада на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.
Аргументы:
ставка- процентная ставка за период;
платеж- выплата, производимая в каждый период (может меняться на протяжении всего времени выплаты); обычно платеж состоит из основного платежа и платежа по процентам;
нз- текущая стоимость, или общая сумма всех будущих платежей с настоящего момента;
бз- будущая стоимость, или баланс денежных потоков, который должен быть достигнут после последней выплаты (если аргумент опущен, он предполагается равным 0);
тип- время платежа (может принимать значения 0 или 1).
| 0 или опущен | В конце периода |
| 1 | В начале периода |
Более полное описание аргументов функции КПЕР, а также более подробную информацию о функциях платежей по ссуде можно найти в описании функции ПЗ.
МВСД
Синтаксис:
МВСД(значения,ф_ставка,р_ставка)
Результат:
Процентная ставка дохода от инвестиции на основе денежных потоков (cashflow). Функция МВСД учитывает как стоимость инвестиции, так и доход, получаемый от реинвестирования.
Аргументы:
значения- массив или ссылка на ячейки, содержащие числовые величины, представляющие ряд денежных выплат (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения), происходящих в регулярные периоды времени;
ф_ставка- процент, получаемый от входящих платежей (поступлений);
р_ставка- процент на реинвестированную сумму.
Аргумент значения должен содержать по крайней мере одно положительное значение (поступления) и одно отрицательное (денежные выплаты) для того, чтобы можно было вычислить процентную ставку. В противном случае функция МВСД возвращает значение ошибки #ДЕЛ/0!. Если аргумент, который является массивом или ссылкой, содержит тексты, логические значения или пустые ячейки, то такие значения игнорируются; однако ячейки, которые содержат нулевые значения, учитываются.
МДЛИТ
Синтаксис:
МДЛИТ(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу,купон,доход, частота,базис)
Результат:
Модифицированная длительность (duration) Макалея для ценных бумаг с предполагаемой нарицательной стоимостью 100 руб. Если эта функция недоступна, то следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
купон- годовая процентная ставка по купонам для ценных бумаг;
доход- годовой доход по ценным бумагам;
частота- количество выплат по купонам за год (для ежегодных платежей - 1, для полугодовых - 2, для ежеквартальных - 4);
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДАТАКУПОНДО).
НАКОПДОХОД
Синтаксис:
НАКОПДОХОД(дата_выпуска,дата_первой_выплаты,дата_соглашения, ставка,номинал,периодичность , базис)
Результат:
Накопленный доход по ценным бумагам с периодической выплатой процентов. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_выпуска- дата выпуска ценных бумаг (в числовом формате);
дата_первой_выплаты- дата первой выплаты по ценным бумагам (в числовом формате);
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
ставка- годовая процентная ставка для купонов по ценным бумагам;
номинал- номинальная стоимость ценных бумаг (если данный аргумент опущен, то по умолчанию номинальная стоимость принимается равной 1000 руб.);
периодичность- количество выплат по купонам за год (для ежегодных выплат принимает значение 1, для полугодовых - 2, для ежеквартальных - 4);
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. описание функции ДАТАКУПОНДО).
НАКОПДОХОДПОГАШ
Синтаксис:
НАКОПДОХОДПОГАШ(дата_выпуска,дата_вступления_в_силу,ставка, номинал,базис)
Результат:
Накопленный доход по ценным бумагам, процент по которым выплачивается в срок их вступления в силу. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_выпуска- дата выпуска ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
ставка- годовая процентная ставка для купонов по ценным бумагам;
номинал- номинальная стоимость ценных бумаг (если данный аргумент опущен, то по умолчанию номинальная стоимость принимается равной 1000 руб.);
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДАТАКУПОНДО).
НОМИНАЛ
Синтаксис:
НОМИНАЛ(фактическая_ставка, кпер_год)
Результат:
Номинальная годовая процентная ставка, если известны фактическая ставка и число периодов, составляющих год. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
фактическая_ставка- фактическая процентная ставка;
кпер_год- количество периодов, составляющих год.
НОРМА
Синтаксис:
НОРМА(кпер,выплата,нз,бз,тип,нач_прибл)
Результат:
Процентная ставка за один период при выплате ренты. Процентная ставка с помощью функции НОРМА вычисляется методом последовательного приближения. Решений может быть либо несколько, либо ни одного. Если после 20 итераций погрешность определения ставки превышает 0,0000001, тс функция НОРМА возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.
Аргументы:
кпер- общее число периодов выплат годовой ренты;
выплата- выплата, которая производится в каждый период и не меняется на протяжении всего времени выплаты ренты (обычно выплата включает основные платежи и платежи по процентам);
нз- текущее значение общей суммы, которую составят будущие платежи;
бз- будущая стоимость, или баланс денежных потоков, который должен быть достигнут после последней выплаты (если аргумент бз опущен, он полагается равным 0; например, будущая стоимость займа равна 0);
тип- число 0 или 1, задающее время платежа: в начале (1) или в конце (0) периода;
нач_прибл- предполагаемая величина нормы (когда аргумент нач_прибл опущен, он полагается равным 10%; если функция НОРМА не сходится, следует попытаться использовать различные значения нач_прибл, но обычно функция НОРМА сходится при условии, что значение нач_прибл находится в интервале между 0 и 1).
НПЗ
Синтаксис:
НПЗ(ставка,значение1,значение2,...)
Результат:
Чистый текущий объем вклада, вычисляемый на основе ряда последовательных денежных потоков и нормы амортизации. (Чистый текущий объем вклада - это объем будущих платежей (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения) на сегодняшний день.)
Аргументы:
ставка- учетная ставка за один период;
значение1,значение2,...- допускается от 1 до 30 аргументов, представляющих платежи и поступления, которые должны быть равномерно распределены по времени и осуществляться в конце каждого периода (функция НПЗ использует порядок аргументов значение!, значение2,... для определения порядка поступлений и платежей; поэтому порядок следования аргументов должен соответствовать очередности платежей и поступлений).
ПРИМЕЧАНИЕ
Аргументы, которые являются числами, пустыми ячейками, логическими значениями или числовыми значениями,
представленными в текстовом виде, учитываются; аргументы, являющиеся значениями ошибки или текстовыми строками, которые не могут быть преобразованы в числа, игнорируются. Если аргумент является массивом или ссылкой, то учитываются только числа. Пустые ячейки, логические значения, тексты или значения ошибки в массиве или ссылке игнорируются.
ОБЩДОХОД
Синтаксис:
ОБЩДОХОД(ставка,кпер,нз,нач_периол,кон_период,тип)
Результат:
Основные выплаты по займу между двумя периодами. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
ставка- процентная ставка;
кпер- общее количество периодов выплат;
нз- текущее значение инвестиции;
нач_период- номер первого периода, участвующего в вычислениях (периоды выплат нумеруются начиная с 1);
кон_период- номер последнего периода, участвующего в вычислениях;
тип- определяет, в какой момент производится выплата: в начале (1) или в конце (0) периода.
ОБЩПЛАТ
Синтаксис:
ОБЩПЛАТ(ставка,кпер,нз,нач_период,кон_период,тип)
Результат:
Накопленный доход по займу между двумя периодами выплат. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
См. описание функции ОБЩЦОХОД.
ОСНПЛАТ
Синтаксис:
ОСНПЛАТ(ставка,период,кпер,нз,бз,тип)
Результат:
Величина выплаты на данный период на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки.
Аргументы:
ставка- процентная ставка за период;
период- период; значение период должно находиться в интервале от 1 до кпер;
кпер- общее число периодов выплат годовой ренты;
нз- текущее значение общей суммы, которую составят будущие платежи;
бз- будущая стоимость, или баланс денежных потоков, который должен быть достигнут после последней выплаты (если аргумент бз опущен, то он полагается равным 0; например, будущая стоимость займа равна 0);
тип- число 0 или 1, задающее время платежа: в начале (1) или в конце (0) периода.
ПДОБ
Синтаксис:
ПДОБ(стоимость,остаток,период,нач_период,кон_период,коэфф, без_переключения)
Результат:
Значение амортизации имущества заданный период, включая указанные периоды, при использовании метода двойного процента со снижающегося остатка или иного явно указанного метода. Функция ПДОБ представляет метод двойного процента со снижающегося остатка.
Аргументы:
стоимость- начальная стоимость имущества;
остаток- остаточная стоимость в конце амортизации (ликвидационная стоимость имущества);
период- количество периодов, на протяжении которых собственность амортизируется (период амортизации);
нач_период- начальный период, для которого вычисляется амортизация; аргумент нач_период должен быть задан в тех же единицах, что и аргумент период',
кон_периодv- конечный период, для которого вычисляется амортизация; аргумент кон_период должен быть задан в тех же единицах, что и аргумент период;
коэфф_норм-а снижения балансовой стоимости (амортизации); если этот аргумент опущен, то он полагается равным 2 (метод удвоенного процента со снижающегося остатка); если вы не хотите использовать метод удвоенного процента со снижающегося остатка, аргумент коэфф нужно изменить;
без_переключения- логическое значение, определяющее, следует ли учитывать прямую амортизацию в том случае, если амортизация превышает вычисленную величину амортизации. Когда аргумент без_переключения имеет значение ИСТИНА, Excel не переключается на метод равномерного начисления амортизации, если амортизация больше вычисленного снижающегося остатка. Когда аргумент без_переключения имеет значение ЛОЖЬ или опущен, то в случае, если амортизация больше вычисленного снижающегося остатка, будет применяться метод равномерного начисления амортизации.
ПРИМЕЧАНИЕ
Все аргументы, за исключением аргумента без
^переключения, должны принимать положительные значения.
ПЗ
Синтаксис:
ПЗ(ставка,кпер,выплата,бз,тип)
Результат:
Текущий объем вклада. Текущий объем - это общая сумма, которую составят будущие платежи. (Например, когда вы берете взаймы деньги, заимствованная сумма и есть текущим объемом для заимодавца.)
Аргументы:
ставка- процентная ставка за период (например, если вы получили ссуду на автомобиль под 10% годовых и делаете ежемесячные выплаты, то процентная ставка за месяц составит 10%/12, или 0,83%; в качестве значения аргумента ставка нужно ввести в формулу 10%/12, или 0,83%, или 0,0083);
кпер- общее число периодов выплат годовой ренты (например, если вы получили ссуду на 4 года под автомобиль и делаете ежемесячные платежи, то ваша ссуда имеет 4*12 (или 48) периодов, и вы должны ввести в формулу число 48 в качестве значения аргумента кпер);
выплата- выплата, которая производится в каждый период и не меняется на протяжении всего времени выплаты ренты (обычно выплата включает основные платежи и платежи по процентам; например, ежемесячная выплата по четырехгодичному займу в 10000 руб. под 12% годовых составит 263,33 руб., и вы должны будете ввести в формулу число -263,33 в качестве значения аргумента выплата);
бз- будущая стоимость, или баланс денежных потоков, который должен быть достигнут после последней выплаты; если аргумент бз опущен, он полагается равным 0 (будущая стоимость займа, например, равна 0; если же вы хотите за 18 лет накопить 50000 руб., чтобы финансировать какой-то проект, то 50000 руб. есть будущая стоимость, и вы можете сделать предположение о сохранении заданной процентной ставки и определить, какую сумму нужно откладывать каждый месяц);
тип- число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата: в начале (1) или в конце (0) периода.
ПЛПРОЦ
Синтаксис:
ПЛПРОЦ(ставка,период,кпер,нз, бз, тип)
Результат:
Платежи по процентам за данный период на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки. Для получения более полного описания аргументов функции ПЛПРОЦ и более подробной информации о функциях, связанных с ежегодными выплатами, обратитесь к функции ПЗ.
Аргументы:
ставка- процентная ставка за период;
период- период, для которого требуется найти прибыль (значение должно находиться в интервале от 1 до кпер);
кпер- общее число периодов выплат годовой ренты;
нз- текущая стоимость, или общая сумма всех будущих платежей с настоящего момента;
бз- будущая стоимость, или баланс денежных потоков, который должен быть достигнут после последней выплаты; если аргумент бз опущен, то предполагается, что он равен 0 (например, величина бз для займа равна 0);
тип- число 0 или 1, задающее время платежа: в начале (1) или в конце (0) периода.
ПОЛУЧЕНО
Синтаксис:
ПОЛУЧЕНО(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу,инвестиция, скидка,базис)
Результат:
Возвращает сумму, полученную в срок вступления в силу полностью обеспеченных бумаг. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
инвестиция- объем инвестиций в ценные бумаги;
скидка- норма скидки на ценные бумаги;
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДАТАКУПОНДО).
ППЛАТ
Синтаксис:
ППЛАТ (ставка,кпер,нз,бз,тип)
Результат:
Величина выплаты за один период годовой ренты на основе постоянных выплат и постоянной процентной ставки.
Аргументы:
См. функцию ПЗ.
РАВНОКЧЕК
Синтаксис:
РАВНОКЧЕК(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу,скидка)
Результат:
Возвращает эквивалентный облигации доход по казначейскому чеку. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для казначейского чека (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу казначейского чека (в числовом формате);
скидка- норма скидки для казначейского чека.
РУБЛЬ.ДЕС
Синтаксис:
РУБЛЬ.ДЕС(дробь,знаменатель)
Результат:
Преобразование цены в рублях, представленной в виде обыкновенной дроби, в цену в рублях, выраженную десятичным числом. Функция РУБЛЬ.ДЕС используется для преобразования дробных значений денежных сумм (например, стоимости ценных бумаг) в десятичное число. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дробь- число, представленное в виде обыкновенной дроби;
знаменатель- целое число, которое нужно использовать в качестве знаменателя.
РУБЛЬ.ДРОБЬ
Синтаксис:
РУБЛЬ.ДРОБЬ(десятичное_число,знаменатель)
Результат:
Преобразование цены в рублях, выраженной десятичным числом, в цену к рублях, выраженную в виде обыкновенной дроби. Функция РУБЛЬ.ДРОБЬ используется для преобразования десятичных чисел в дробные, например, при вычислении стоимости ценных бумаг. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
десятичное_число- десятичное число;
знаменатель- целое число, которое нужно использовать в качестве знаменателя дроби.
СКИДКА
Синтаксис:
СКИДКА(дата_соглашения,дата_вступления_
в_силу,цена,выкуп,базис)
Результат:
Норма скидки (дизажио) для ценных бумаг. Если эта функция недоступна, то следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
цена- цена (курс) ценных бумаг за 100 руб. нарицательной стоимости;
выкуп- выкупная цена ценных бумаг за 100 руб. нарицательной стоимости;
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДАТАКУПОНДО).
ЦЕНА
Синтаксис:
ЦЕНА(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу,ставка,доход, погашение,частота,базис)
Результат:
Цена (курс) за 100 руб. нарицательной стоимости ценных бумаг, по которым выплачивается периодический процент. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
ставка- годовая процентная ставка по купонам для ценных бумаг;
доход- годовой доход по ценным бумагам;
погашение- цена при погашении за 100 руб. нарицательной стоимости ценных бумаг;
частота- количество выплат по купонам за год (для ежегодных платежей - 1, для полугодовых - 2, для ежеквартальных - 4);
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДАТАКУПОНДО).
ЦЕНАКЧЕК
Синтаксис:
ЦЕНАКЧЕК(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу,скидка)
Результат:
Возвращает цену на 100 руб. нарицательной стоимости для казначейского чека. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для казначейского чека (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу казначейского чека (в числовом формате);
скидка- норма скидки для казначейского чека.
ЦЕНАПЕРВНЕРЕГ
Синтаксис:
ЦЕНАПЕРВНЕРЕГ(дата_соглашения,дата_
вступления_в_силу,дата_выпуска, первый_купон,ставка,доход,погашение,частота, базис)
Результат:
Цена (курс) за 100 руб. нарицательной стоимости ценных бумаг для нерегулярного (более короткого или более длинного, чем остальные) первого периода. Если эта функция недоступна, то следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
дата_выпуска- дата выпуска ценных бумаг (в числовом формате);
первый_купон- дата первого купона для ценных бумаг (в числовом формате);
ставка- процентная ставка для ценных бумаг;
доход- годовой доход по ценным бумагам;
погашение- сумма погашения ценных бумаг на 100 руб. нарицательной стоимости;
частота- количество выплат по купонам за год (для ежегодных платежей - 1, для полугодовых - 2, для ежеквартальных - 4);
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДАТАКУПОНДО).
ЦЕНАПОГАШ
Синтаксис:
ЦЕНАПОГАШ(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу, дата_выпуска, ставка,доход,базис)
Результат:
Цена (курс) за 100 руб. нарицательной стоимости ценных бумаг, по которым доход выплачивается в срок вступления в силу. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
дата_выпуска- дата выпуска ценных бумаг (в числовом формате);
ставка- процентная ставка для ценных бумаг;
доход- годовой доход по ценным бумагам;
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДАТАКУПОНДО).
ЦЕНАПОСЛНЕРЕГ
Синтаксис:
ЦЕНАПОСЛНЕРЕГ(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу,
последняя_выплата, ставка,доход,погашение,частота, базис)
Результат:
Цена (курс) за 100 руб. нарицательной стоимости ценных бумаг для нерегулярного
(более короткого или более продолжительного, чем остальные)
последнего периода купона. Если эта функция недоступна, то следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашения для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
последняя_выплата- дата последнего купона для ценных бумаг (в числовом формате);
ставка- процентная ставка для ценных бумаг;
доход- годовой доход по ценным бумагам;
погашение- сумма погашения ценных бумаг на 100 руб. нарицательной стоимости;
частота- количество выплат по купонам за год (для ежегодных платежей - 1, для полугодовых - 2, для ежеквартальных - 4);
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДАТАКУПОНДО).
ЦЕНАСКИДКА
Синтаксис:
ЦЕНАСКИДКА(дата_соглашения,дата _вступления_в_силу,скидка, погашение,базис)
Результат:
Цена (курс) за 100 руб. нарицательной стоимости ценных бумаг, на которые сделана скидка. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
дата_соглашения- дата соглашении для ценных бумаг (в числовом формате);
дата_вступления_в_силу- дата вступления в силу ценных бумаг (в числовом формате);
скидка- норма скидки для ценных бумаг;
погашение- цена при погашении за 100 руб. нарицательной стоимости ценных бумаг;
базис- используемый способ вычисления количества дней (см. функцию ДАТАКУПОНДО).
ЧИСЛКУПОН
Синтаксис:
ЧИСЛКУПОН(дата_соглашения,дата_вступления_в_силу,периодичность, базис)
Результат:
Возвращает округленное до ближайшего целого значение, равное числу купонов, которые могут быть оплачены между датой соглашения и сроком вступления в силу. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
См. описание функции ДАТАКУПОНДО.
ЧИСТВНДОХ
Синтаксис:
ЧИСТВНДОХ(значения,даты,прогноз)
Результат:
Возвращает величину внутренней скорости оборота для расписания денежных поступлений, которые не обязательно должны быть периодическими. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
значения- ряд поступлений наличных денег, которые соответствуют расписанию в аргументе даты (первая выплата не является обязательной, она соответствует выплате в начале инвестиции; на все последующие выплаты делается скидка на основе 365-дневного года);
даты- расписание дат платежей, которое соответствует ряду операций с наличными деньгами;
начатом- расписания платежей считается первая дата в списке;
порядок- следования остальных дат может быть произвольным, но все они должны быть больше первой даты;
прогноз- предполагаемое значение результата функции ЧИСТВНДОХ.
ЧИСТНЗ
Синтаксис:
ЧИСТНЗ(ставка,значения,даты)
Результат:
Возвращает чистую текущую стоимость инвестиции, вычисляемую на основе нормы скидки и ряда периодических поступлений наличных денег (поступления могут быть и непериодическими). Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
ставка- норма скидки, применяемая к операциям с наличными;
значения- ряд поступлений наличных денег, которые соответствуют расписанию в аргументе даты;
первая- выплата не является обязательной, она соответствует выплате в начале инвестиции, на все последующие выплаты делается скидка на основе 365-дневного года;
даты- расписание дат платежей, которое соответствует ряду операций с наличными деньгами; началом расписания платежей считается первая дата в списке, порядок следования остальных дат может быть произвольным, но все они должны быть больше первой даты.
ЭФФЕКТ
Синтаксис:
ЭФФЕКТ(номинальная__ставка,периодов_в_году)
Результат:
Действующие (эффективные) ежегодные процентные ставки, если заданы номинальная годовая процентная ставка и количество периодов, составляющих год. Если эта функция недоступна, следует установить надстройку Пакет анализа.
Аргументы:
номинальная_ставка- номинальная годовая процентная ставка;
периодов_в_году- количество периодов, составляющих год.
